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La retraite complémentaire des professions libérales CIPAV en 2024

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Vous êtes un professionnel libéral relevant de la CIPAV (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse des professions libérales) ? Plusieurs changements ont des conséquences sur la retraite complémentaire depuis 2022. Âge du taux plein, suppression de la cotisation facultative conjoint et de la surcotisation au régime complémentaire...  Le point sur toutes les nouveautés, et rappel des modalités de calcul de la retraite complémentaire CIPAV en 2024.

L’âge du taux plein désormais à 67 ans

Depuis le 1er janvier 2022, les libéraux de la CIPAV doivent attendre leur 67 ans pour bénéficier automatiquement de leur pension de retraite complémentaire à taux plein. Jusqu’en 2021, l’âge du taux plein automatique était fixé à 65 ans.

Certains assurés sont particulièrement impactés par cette évolution passée relativement inaperçue.

Peuvent être cités parmi les plus lésés, les libéraux ayant réuni 30 années d’affiliation à la CIPAV, qui souhaitent bénéficier de la majoration de 5 % de leurs points acquis au titre des 30 dernières années en différant la liquidation de leurs droits. Le recul de l’âge du taux plein reporte d’autant cette possibilité, les privant ainsi d’une majoration pouvant aller jusqu’à 10 % de leur pension complémentaire sur deux ans.

Suppression de la cotisation facultative conjoint

Le montant de la pension de réversion versée au conjoint après le décès du titulaire est égal à 60 % de la pension de retraite complémentaire CIPAV de ce dernier. Afin de protéger leur conjoint, les adhérents de la CIPAV pouvaient jusqu’alors souscrire une option facultative à leur profit. Elle ouvrait droit à un taux de réversion de 100 %. Cette option facultative a disparu au 1er janvier 2023.

Le guide 2023 de la CIPAV précise toutefois que pour les années où la cotisation facultative de conjoint a été acquittée, le conjoint « bénéficie de l’intégralité des points acquis ».

Suppression de la surcotisation au régime complémentaire

Autre nouveauté : l’assuré pouvait choisir de cotiser dans la classe immédiatement supérieure afin d’augmenter le montant de sa future pension de retraite. Le passage d’une cotisation forfaitaire à proportionnelle au revenu ne permet plus une telle opération.

Ces suppressions ont pour origine les nouvelles modalités de calcul des cotisations.

Comment calculer sa retraite complémentaire CIPAV en 2024 ?  

Sans changement par rapport aux années précédentes, la retraite complémentaire des libéraux de la CIPAV se calcule en points. Lorsque ces derniers décident de prendre leur retraite, les points accumulés à la CIPAV sont convertis en pension de retraite en multipliant le nombre de points acquis durant toute la carrière par la valeur de service du point (2,89 € en 2024).

Mais comment calculer ce nombre de points ? Dans la mesure où les cotisations de retraite complémentaire sont maintenant proportionnelles à la rémunération, il convient de diviser le montant de la cotisation dont s’est acquitté le professionnel par le coût d’achat du point, fixé à 47,90 € en 2024.

Par exemple, un professionnel dont le revenu annuel est de 40 000 € paye une cotisation de retraite complémentaire de 3 600 € en 2024. Au titre de cette année, il acquiert donc 3 600 / 47,90 = 75 points de retraite complémentaire.

Taux de rendement de la CIPAV : combien d’années à la retraite pour récupérer ses cotisations ?

Le taux de rendement de la CIPAV est actuellement de 6,10 % : cela signifie qu’après leur départ à la retraite, les anciens affiliés de la Caisse mettent 16 ans pour récupérer les sommes cotisées. Ce taux diminue d’année en année. Jusqu’en 2020, 13 années passées à la retraite suffisaient pour récupérer ses cotisations.

Pour en savoir plus :

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La Loi Madelin de 1994 permet aux professionnels libéraux de la CIPAV de se constituer une protection sociale complémentaire (santé, prévoyance), tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. En effet, les cotisations versées dans le cadre d’un contrat de complémentaire santé ou prévoyance sont déduites de leur bénéfice imposable (dans une certaine limite).

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